گروه تمرکز وتلفیق حسابها :

اساس کار این واحد حسابرسی کامل صورتحسابهای دستگاههای اجرایی ، شرکتهای دولتی ،نهادها و موسسات عمومی غیر دولتی و دانشگاههاوموسسات آموزش عالی می باشد که در نهایت گزارش تفریغ بودجه دستگاههای اجرایی به اداره کل تمرکز و تلفیق حسابها و روشهای حسابداری ارائه میگردد.

نوع خدمات قابل ارائه به ارباب رجوع :

1- تحویل گرفتن صورتحسابهای عملکرد ماهانه و سالانه از رابطین ذیحسابیها و دستور ثبت آنها

2- اعلام وصول صورتحسابهای واصله از دستگاههای اجرایی محلی،موسسات دولتی و شرکتهای دولتی و موسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی ودانشگاهها وموسسات آموزش عالی.

3- اعلام موارد واخواهی و اشکالات و نواقص در صورتحسابهای ارسال شده توسط دستگاههای اجرایی و پیگیری لازم در جهت رفع نقص .

4- همکاری لازم با ذیحسابان و نمایندگان دستگاههای اجرایی استان در تهیه وتنظیم صحیح صورتحسابهای ماهانه و رفع اشکالات احتمالی.

5- ثبت صورتحساب نهایی عملکرد دستگاههای اجرایی در نرم افزار گروه تمرکزوتلفیق حسابها و تهیه گزارش تفریغ بودجه و ارسال آن به اداره کل تمرکزو تلفیق حسابها و روشهای حسابداری.

خدمت گیرندگان :

کلیه دستگاههای دولتی و موسسات و شرکتهای دولتی و نهادهای عمومی غیر دولتی که مشمول قانون محاسبات عمومی کشور میشوند.

خدمت دهندگان:

1-    معاونت هزینه ورئیس خزانه معین استان

2-    رئیس قسمت خزانه

3-    قسمت درآمد های خزانه

4-    قسمت اعتبارات خزانه

5-    قسمت سپرده خزانه

مقررات مورد عمل و مراحل انجام کار:

1- استفاده از عناوین و تقسیمات مندرج در قانون بودجه سالانه کل کشور واصلاحیه های آن

2- استفاده از قوانین محاسبات عمومی کشور، بودجه کل کشور،دیوان محاسبات،سازمان مدیریت و برنامه ریزی،بخشنامه ها ،دستورالعملها ،آئین نامه های ابلاغی و مجوزات قانونی خاص در مورد صورتهای مالی و تراز نهایی

3- استفاده از قانون تفریغ بودجه سالهای پس از انقلاب

4- رسیدگی وحصول اطمینان از کامل بودن صورتحسابها ورعایت سرفصلهای استاندارد حساب مستقل که از موازنه حسابهای مستقل گروههای اعتبارات،سپرده،در آمدهای اختصاصی،حسابهای سنواتی،درآمدهای عمومی و حسابهای دریافت وپرداخت اطمینان حاصل گردد.

5- انجام پیگیری های لازم تا حصول نتیجه نهایی موارد وا خواهی شده

6- رسیدگی موارد واخواهی وصولی و ثبت در کامپیوتر ودرنهایت ثبت در رایانه و بایگانی صورتحسابها

حسابرسی گروه شامل دو قسمت میباشد.بنابراین مدارک مورد نیاز هم به دو بخش تقسیم میگردد.حساب اعتبارات هزینه و حساب اعتبارات تملک داراییهای سرمایه ای

مدارک لازم جهت کامل بودن حسابهای ماهانه :

1-    تراز معین حسابها

2-    صورت مغایرت

3-    تراز8ستونه

4-    درخواست وجه

مدارک و فرمهای لازم جهت حساب نهایی اعتبارات هزینه ای

1-    فرمهای عملکرد

2-    تراز روکش حسابها

3-    صورت دریافت و پرداخت موجودی

4-    تراز 8 ستونی   باز،نیمه باز،بسته

5-    تراز 8 ستونی   معین حسابها

6-    تصویر موافقتنامه اولیه و آخرین اصلاحیه ( اگر افزایش از محل ردیف باشد در توضیحات )

7-    تصویر آخرین تخصیص اعتبار

8-    تصویر تاییدیه وجوه دریافتی از خزانه

9-    تصویر تاییدیه خزانه بابت وجوه مصرف نشده از محل اعتبار سال جاری وواریز نقدی سنواتی

10- تصویر تاییدیه خزانه بابت درآمدها،واگذاری مالی،سرمایه ای،عمومی،اختصاصی

11 - تصویر تاییدیه از دستگاه اجرایی ابلاغ دهنده

12- صورت خلاصه هزینه ها

13- صورت خلاصه پیش پرداخت

14- صورت خلاصه علی الحساب  جاری- سنواتی

15- صورت خلاصه تعهدات برداختنی

16-  صورت مغایرت بانکی

17- تاییدیه خزانه بابت چکهای بین راهی،وجوه نامشخص ، وجوه اضافه دریافتی ،    سپرده خانه های سازمانی

18- گزارش حسابرس و مصوبه هیئت امنا برای علوم پزشکی و دانشگاهها